Préparer sa succession de son vivant : notre guide, notre simulateur

Sommaire

• Comment dresser l’inventaire de son patrimoine
• Rédiger son testament et choisir les bons outils
• Optimiser fiscalement sa succession par la donation
• Foire aux questions

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C’est parti !

Comment dresser l’inventaire de son patrimoine

L’inventaire patrimonial est votre toute première ligne de défense. Sans lui, vous naviguez à l’aveugle dans une tempête fiscale qui grignote peu à peu votre patrimoine. Ignorer ce que vous possédez, ce que vous devez et ce que vous laisserez derrière vous revient à retourner cette arme contre vous-même.

Recenser l’ensemble de ses biens & dettes

Établissez une liste exhaustive de chaque bien immobilier, placement financier et contrat d’assurance. Comment préparer sa succession de son vivant sans connaître avec précision l’étendue de son patrimoine ? Lancez-vous dans cette démarche dès aujourd’hui pour anticiper une succession sereine. Vous pourrez ensuite renseigner tous ces éléments dans notre simulateur.

• Biens immobiliers : résidence principale, propriétés secondaires, terrains, locaux commerciaux. Notez la valeur estimée et la localisation pour chaque bien.
• Actifs financiers : comptes bancaires, portefeuilles d’actions, obligations, cryptomonnaies. Conservez chaque relevé avec la date et le montant actuel.
• Biens mobiliers : véhicules, œuvres d’art, collections, meubles de valeur, bijoux. Ces éléments, souvent sous-estimés, peuvent être source de vifs conflits entre héritiers.
• Dettes et charges : crédits immobiliers, prêts personnels, hypothèques, dettes professionnelles. Connaître ce qui pèse sur votre patrimoine net est absolument essentiel.

Prenons l’exemple des époux Dupont : ils possèdent une maison estimée à 800 000 €, un PER de 150 000 € et une entreprise évaluée à 300 000 €, mais ils ont aussi une crédit hypothécaire de 250 000 €. Leur patrimoine net à transmettre s’élève donc à 1 000 000 €. Sans ce calcul réaliste, ils auraient cru laisser 1,25 million à leurs enfants : l’ignorance a un coût.

Mettez à jour cet inventaire chaque année, sans faute. L’abonnement au simulateur est à vie : vous pouvez – et même devez – mettre à jour en continu vos données ; de notre côté, le simulateur tient compte des évolutions législatives. Après tout événement important – achat immobilier, héritage, naissance d’un enfant ou divorce – recalculez vos DMTG. Notre simulateur vous offrira une vision claire pour préparer votre succession.

Sécuriser & organiser ses documents essentiels

Si vos documents restent éparpillés, vos héritiers découvriront des contrats oubliés des années après votre décès… Anticiper une succession exige de centraliser sans tarder chaque document essentiel dans un système sécurisé, qu’il soit physique ou numérique.

Rassemblez les actes de propriété, les assurances-vie, les titres de portefeuille, les SCPI, le contrat de mariage, les éventuels jugements et les états financiers. Indiquez à deux ou trois personnes de confiance – votre époux, un enfant majeur, votre notaire – l’emplacement précis et/ou les codes d’accès. Sans cette transparence, vous les condamnez au chaos le moment venu.

Définir ses priorités de transmission patrimoniale

Protéger votre époux survivant, transmettre rapidement ou progressivement à vos enfants, préserver l’entreprise familiale, multiplier des dons entre vifs, éviter que la maison ne soit vendue pour payer les droits de succession : ces priorités doivent guider le choix de chaque outil de transmission.

Exprimez vos intentions sans la moindre ambiguïté. Par exemple :

• Votre conjoint doit-il recevoir la pleine propriété ou seulement l’usufruit ?
• Vos enfants recevront-ils des parts égales ou adaptées à leurs situations respectives ?
• L’entreprise doit-elle rester dans la famille ou être cédée ?

Vos réponses déterminent la stratégie à adopter pour préparer sa succession de son vivant.

Enfants d’une première union, nouveau partenaire, entreprise à reprendre, enfant en situation de fragilité face à un autre plus prospère ou en meilleure santé : chaque configuration familiale exige un plan sur-mesure. Cessez de compter sur le hasard pour anticiper une succession réussie.

Rédiger son testament & choisir les bons outils

Rédiger un testament n’est jamais facultatif : il s’agit d’un document essentiel qui vous permet de décider précisément de la répartition de votre patrimoine après votre décès. Notre module N°16 vous prodigue tous les bons conseils en la matière.

Sans cette démarche proactive, le Code civil imposera une répartition stricte de votre succession, pouvant aller à l’encontre de vos volontés et créer des tensions entre vos héritiers. Il est donc crucial d’anticiper et de transmettre selon vos souhaits, plutôt que de laisser la loi décider à votre place.

Les différents types de testament & leurs avantages

Anticiper sa succession avec un notaire est une démarche stratégique incontournable pour préparer sa transmission de son vivant. Il existe trois formes de testament, chacune ayant des conséquences importantes sur la transmission post-décès et la protection de chaque enfant.

Rédiger seul un testament olographe paraît économique, mais une simple erreur de forme peut rendre l’acte caduc. Une date imprécise, une signature absente ou une formulation ambiguë expose vos héritiers à des années de procédures, épuisant aussi bien leurs finances que les liens familiaux. Investir quelques centaines d’euros chez le notaire revient souvent à économiser plusieurs dizaines de milliers d’euros en frais de justice.

Le testament authentique, signé devant un notaire et enregistré au FCDDV*, constitue une véritable forteresse juridique. Impeccable sur le plan du droit, incontestable devant les tribunaux et simple à exécuter, cet acte notarié garantit une transmission fluide, épargnant stress et conflits à vos proches.

Respecter la quotité disponible & protéger ses héritiers

La quotité disponible désigne la part de votre patrimoine que vous pouvez attribuer librement sans léser vos héritiers réservataires, comme un ou plusieurs enfants. Avec un enfant, la moitié de votre patrimoine reste disponible ; avec deux, un tiers; et avec trois enfants ou plus, seul un quart est disponible. Ces règles impératives protègent les héritiers réservataires et s’appliquent, quels que soient les termes de votre testament (voir affaire A. Delon).

Pour sécuriser le cadre de vie de votre époux survivant, vous pouvez inclure des clauses spécifiques. Un droit d’habitation lui accorde l’usage gratuit du logement, tandis qu’une donation entre époux – aussi appelée donation au dernier vivant – augmente sa part dans la succession. La clause de préciput permet également à votre époux de prélever certains biens avant tout partage, assurant ainsi la préservation de son quotidien.

Formalités notariales indispensables pour sécuriser la transmission

Toute donation ou testament authentique constitue un acte notarié, qui doit respecter des formalités strictes pour être valable. Le notaire déclare systématiquement la donation à l’administration fiscale dans le mois suivant la signature (mais, pour éviter une dépense de plus, vous pouvez le faire vous-même) et publie tout transfert immobilier au service de publicité foncière, une condition essentielle pour rendre la transmission opposable aux tiers.

Vous disposez d’un délai légal de rétractation de trente jours pour les biens mobiliers et de quinze jours pour tout bien immobilier. Une fois ce délai expiré, l’acte devient irrévocable. Il est donc primordial de bien anticiper, de réfléchir en amont et de valider votre projet avec un professionnel avant de sceller définitivement votre volonté pour transmettre votre patrimoine.

Optimiser fiscalement sa succession par la donation

La fiscalité peut progressivement réduire votre patrimoine à travers les droits de succession. Anticiper en donnant de son vivant de manière stratégique permet d’alléger cette charge fiscale bien avant le décès. Cette approche transforme ainsi l’impôt en un levier maîtrisable, plutôt qu’en une contrainte imprévisible pour vos héritiers.

Profiter des abattements fiscaux renouvelables

Chaque parent peut transmettre 100 000 € à chaque enfant sans payer de droits de succession, un plafond qui se renouvelle tous les quinze ans. Recourir à cette donation récurrente constitue une première étape essentielle pour optimiser la transmission de votre patrimoine, car le cumul des abattements protège efficacement les actifs familiaux.

• Abattement principal : 100 000 € par parent et par enfant, renouvelable tous les quinze ans; un couple peut ainsi transmettre jusqu’à 200 000 € par enfant sans droits.
• Abattement complémentaire : 31 865 € supplémentaires si le donateur a moins de 80 ans, ce qui permet à un couple d’offrir jusqu’à 263 730 € par enfant.
• Abattement temporaire 2025 : 100 000 € supplémentaires par donateur pour l’acquisition ou la rénovation d’ immobilier neuf, plafonnés à 300 000 € par bénéficiaire jusqu’au 31 décembre 2026.

En espaçant les donations dans le temps, un couple peut transmettre plusieurs tranches de 100 000 € à un même enfant, puis recommencer une fois les abattements renouvelés. Cette approche échelonnée constitue une protection fiscale durable et évite que l’assiette taxable ne s’alourdisse excessivement.

Donation-partage et démembrement pour réduire les droits

La donation-partage permet de figer dès aujourd’hui la valeur des biens transmis aux héritiers présomptifs, sécurisant ainsi la succession. Même si la valeur de l’immobilier augmente après l’acte, aucun droit supplémentaire n’est dû; la transmission est ainsi préservée des fluctuations du marché et de l’évolution de la fiscalité.

Qu’elle soit effectuée en pleine propriété ou avec réserve d’usufruit, cette donation permet une optimisation supplémentaire : le démembrement réduit la valeur taxable d’environ 60 % selon l’âge du donateur. Vous conservez les revenus de votre vivant, tandis que les bénéficiaires reçoivent la nue-propriété, qui deviendra pleine propriété au décès, réduisant considérablement les droits à payer.

Assurance-vie et SCI comme leviers de transmission

L’assurance-vie reste en dehors de la succession classique : pour le dire vite (voir nos détails dans le module N°18), les primes versées avant 70 ans bénéficient d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire, et celles versées après 70 ans d’un abattement global de 30 500 €. Ce dispositif offre une liquidité immédiate, évitant une vente précipitée de biens immobiliers et protégeant ainsi les héritiers.

La Société Civile Immobilière (SCI) transforme quant à elle l’immobilier en parts sociales facilement transmissibles. Vous pouvez donner de votre vivant jusqu’à 100 000 € de parts à chaque enfant tous les quinze ans, tout en conservant la gestion. Au décès, les héritiers héritent d’une structure organisée, facilitant une succession claire et fiscalement avantageuse.

Foire aux questions